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2022年8月30日在365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版第十四届
365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版审计局局长 卓 萍
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，现我向市人大常委会报告2021年度市本级（含市直、肇庆高新区、肇庆新区，下同）预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2021年以来，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记对广东、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实省、市各项决策部署以及市人大常委会有关决议，紧紧围绕统筹推进疫情防控和经济社会发展、重大政策和决策部署落实等方面开展审计监督，努力发挥常态化“经济体检”作用。根据审计法及相关法律法规，市审计局对2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，面对新冠肺炎疫情影响和经济下行压力，在市委、市政府的坚强领导下，全市各地、各部门认真贯彻落实上级决策部署，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，全力推动高质量发展，全市经济社会发展稳定向好，市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。
——积极财政政策持续加力。落实更大规模减税降费政策，全年新增减税降费15.09亿元，支持市场主体纾困发展；及时下达中央直达资金58.66亿元，确保资金直达基层，直接惠企利民；主动争取省分配下达我市政府专项债券资金192亿元，保障310项省、市重点项目完成投资959亿元，切实扩大有效投资。
——财政运行保持平稳有序。财政收入逆势增长，全市一般公共预算收入、税收收入分别完成146.46亿元、90.33亿元，同比增长17.6%、15.7%，增幅均位列全省前三；省下达我市上级补助收入244.3亿元，较上年增长4.19亿元，增长1.7%；坚持开源节流挖潜并重，深化“大刀队”工作模式，核减低效无效资金60.5亿元，盘活存量资金21.99亿元。
——民生福祉稳步改善提升。优化财政支出结构，全市民生类支出291亿元，占一般公共预算支出73.4%；优先统筹安排疫情防控资金8.8亿元，省、市十件民生实事分别投入8.92亿元、51.96亿元；全力实施就业优先政策，新增城镇就业4.3万人；巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入超10亿元解决60万人饮水问题，实现农村集中供水全覆盖；空气和水环境质量排名全国前列。
——隐性债务化解扎实有效。落实中央和省关于全域无隐性债务试点工作的决策部署，建立跨部门跨地区统筹联动机制，采取积极争取省再融资债券置换、筹集财政资金提前偿还、暂停实施和核减工程量、核减利息及其他支出等措施，“一债一策”动态化调整完善化解方案，稳妥有序地全面完成全市存量隐性债务“清零”任务。
——财政预算改革不断深化。首次系统性建立本地政府投资项目估（概）算造价指标体系，从源头把控政府投资规模。全市统一上线数字财政平台，首次实现预算管理业务规范和系统技术标准全市同步，有效提升预算管理效率。推进市县财政事权与支出责任划分改革工作，持续落实“大专项+任务清单”的管理模式，引导各地、各部门提早谋划和储备项目，确保“事”和“钱”相匹配。
一年来，市审计局持续推动建立健全整改长效机制，将审计整改纳入审计事业发展“十四五”规划和市直单位年度绩效考核指标，以建立健全定期报告、整改联动、标本兼治“三项机制”为主抓手，全方位、全过程推进审计查出问题整改工作落细落实落地。截至2022年6月，2020年度审计工作报告所反映的335个问题，已整改到位309个，整改完成率为92.24%；已上缴、追回或归还各级财政资金2.39亿元；拨付滞留和闲置资金5.25亿元；规范会计账目资金6.15亿元；根据审计建议完善各项规章制度38项。未整改到位26个，主要涉及体制机制改革、正在履行必要的司法程序或属于整改难度较大的历史遗留问题。2021年度审计工作报告共反映310个问题，各地各部门根据审计建议要求，分类施策落实整改，审计期间已完成整改问题64个，已上缴、追回或归还各级财政资金4.71亿元，拨付滞留和闲置资金4.67亿元。对上述未整改落实到位的问题，市审计局将持续跟进，督促被审计单位尽快落实到位。
一、财政管理审计情况
（一）市本级财政审计情况。组织实施市本级2021年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计。结果表明，决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果。2021年市本级一般公共预算总收入207.76亿元、总支出199.06亿元；市本级政府性基金预算总收入267.38亿元、总支出256.35亿元；市本级国有资本经营预算总收入11.61亿元，总支出11.55亿元；全市社会保险基金预算总收入116.43亿元，总支出106.32亿元，年末滚存85.31亿元。审计发现的主要问题是：
1.全口径预算编制管理方面。一是预算编制不够准确完整。市本级预算草案多反映收入6800万元；市直、肇庆新区未将再融资债券收支33.76亿元纳入预算草案或预算调整方案反映，全市核酸检测医疗保险待遇费用9515万元未在医疗保险基金预算及预算调整细化，涉及319.43万人次。二是预算指标下达率低。市直、肇庆高新区财政部门2021年底17条总指标下达率低于50%，涉及金额5446万元。13笔上级专项资金未按照规定时限分解下达，最长历时122天，涉及金额1.73亿元。
2.财政收支管理方面。一是非税收入监管仍待加强。肇庆高新区、肇庆新区合计2.46亿元非税收入滞留非税专户，未及时上缴国库。市直、肇庆高新区、肇庆新区财政部门未及时督促执收单位清理更正非税系统数据，非税系统共1606条数据状态有误、系统对账功能失效。二是违规出借资金。1个地区违规出借财政资金1.2亿元给1家国有企业用于短期经营周转。三是补助资金配套发放不到位。5个地区未发放及配套到位省市县三级基本农田保护经济补偿资金1069万元；6个地区未发放中央及省级生态公益林损失性补偿资金5758万元。6个地区未能及时足额拨付4笔市级专项奖补资金2679万元造成新增暂存款挂账2679万元。四是资金管理制度机制不健全。4个地区现有的财政资金审批管理制度对动用收回的财政存量资金安排支出、财政预拨及暂付资金、财政出借款项等支出未细化明确审批权限及程序。3个地区未制定财政存量资金管理相关制度办法以及未建立盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩机制。
3.社保基金管理使用方面。一是社保基金账户管理不规范。3个地区社保部门均使用一个社保基金支出账户存放多个险种资金，险种资金之间存在挤占和调剂的管理风险。二是社保基金日常管理出现疏漏。市级社保基金财政专户省级统筹基金7547万元未及时上缴省级财政专户。因医疗保障平台更新等因素影响，市直职工医保个人账户资金3570万元未能按月划拨到位，涉及12123人。1个单位应缴未缴18名在编公务员历年机关事业单位工作人员职工年金和养老保险66万元。2个地区重复发放2人企业职工和机关养老待遇、城乡养老待遇12万元。三是工程项目工伤保险未全面覆盖。全市有9个工程项目未参加工伤保险，少缴工伤保险费56万元。四是社保基金保值增值作用发挥有限。5个地区城乡居民养老保险财政专户基金活期存款月均余额大，最低可定期转存余额430万元至1.42亿元不等，未实现保值增值最大化。
（二）市本级部门预算执行审计情况。对市本级146家预算单位财政拨款一般性支出执行情况进行大数据审计，重点审计了23家单位（含市直17家、肇庆高新区5家、肇庆新区1家），涉及财政预算收支总额28.65亿元。结果表明，相关部门单位不断加强预算管理，预算执行和资金使用总体情况较好，基本实现了预算目标。审计发现的主要问题是：
1.预算编制和执行方面。一是部门预算编制不够精细。1个单位土地出让业务管理费支出预算700万元没有项目具体明细支出情况，实际支出仅占预算数的49.27%。二是预算执行率低。有87个预算单位合计284个项目预算执行率低于80%，涉及项目预算资金6.07亿元，其中36个单位76个项目预算执行率为0，涉及资金1.11亿元。2个单位未按照合同约定用款，违规提前划拨预算资金102万元，最长提前预支了1年的款项。
2.资金收支管理方面。财政资金管理仍待提升。10个单位未及时将存款利息收入、租金收入等非税收入上缴财政，4个单位未及时清理存量结转结余资金，4个单位未退回社保部门拨入的在编职工生育津贴，应缴未缴财政资金合计212万元。3个单位未按规定范围使用项目资金，违规列支日常办公经费等项目外支出171万元。
3.资产管理方面。国有资产管理还存在薄弱环节。1个单位2项建设工程项目完工5年仍未办理竣工结算，涉及金额2742万元。2个单位未经市机关事务局批准，擅自对外出借租赁办公用房等资产。2个单位存在11处房产土地产权权属不清、21台车辆未办理资产调拨手续。5个单位存在购买的办公设备、现有的文物藏片等资产未及时登记入账、固定资产账账不符等问题。
4.公务支出、公款消费方面。“三公”经费、会议费、培训费等管控力度不足。12个单位无预算、超预算列支“三公”经费、会议费及培训费合计86万元。12个单位超范围列支“三公”经费、会议费、培训费，费用报销没有接待函件，公车运行维护费列支不合规等合计31万元。5个单位公务用车管理存在超编长期租用社会车辆、违规借用或出借公务用车、未按规定实行单车核算以及未建立公务用车管理台账等问题。
5.财务内控方面。一是财务基础工作不够扎实。12个单位存在往来挂账款长期未清理、会计核算不实不规范等问题,涉及金额973万元。4个单位政府采购程序不合规，有3个单位购买办公电子设备、耗材等应实行未实行政府集中采购，1个单位追加购买服务未实施政府采购，涉及金额23万元；2个单位未依规对采购事项进行验收，涉及金额9万元。二是内部控制不到位。6个单位未按规定建立和执行单位内部审计制度；1个单位公款私存5万元，1个单位不相容岗位未分离，1个单位部分费用支出未经审批支付款项，存在较高的内部风险。
（三）下级财政审计情况。市县两级审计联动对广宁县2021年度财政管理和收支情况进行审计，结合领导干部经济责任审计，组织对德庆县莫村镇、封开县江川镇2个镇近三年财政财务收支管理等情况审计。结果表明，各有关政府认真落实上级决策部署，结合地方实际采取有效措施推动经济发展和加强社会管理，各项经济建设和社会事业稳步推进。审计发现的主要问题是：
1.县级财政审计情况。
（1）重大事项决策制度建立执行和履职方面。一是县级管财理财机制不健全。截至2021年底广宁县未制定财政资金拨款审批管理制度，未细化制定资金拨款审批程序，未建立定期研究财政重点事项工作机制。二是民生实事未全面落实。广宁县未按期完成书法碑林公园建设和关爱困难群体--保障推动吸毒人员“平安关爱”工作等2项2021年惠民实事。三是项目跟进督促缺位。广宁县项目主管部门未做好项目跟踪监管后续工作，1个小水电站扶贫项目扶贫资金3857万元被项目经营方长期挤占挪用，其中2857万元资金投向不明；2020年中央财政服务业发展资金271万元拨付不及时，1个建设项目未能如期建成。
（2）预算规范和收入质量方面。一是项目预算执行率低。广宁县2021年共58个单位138个项目预算执行率低于80%，涉及金额1457万元，其中36个单位105个项目支出为0，涉及金额1062万元。二是非税收入征缴仍有漏缺。广宁县应收未收高等学校学费和住宿费、城市基础设施建设费、污水处理费等非税收入1203万元，滞留行政事业性收费、罚没收入及资产处置等非税收入1114万元未及时上缴国库。三是财政周转金清理不彻底。广宁县未对以往年度借出村委会、镇政府等40个单位的周转金进行清理，在非税收入专户暂付款科目挂账2147万元超24年。四是超范围使用预备费。广宁县违规动用预备费563万元用于发放年度绩效考核奖励金、技工院校建档立卡贫困学生生活费等。
（3）“三保”财政保障方面。“三保”统筹兼顾不够。一是广宁县违规挤占上级专项资金3.93亿元用于“三保”支出；应缴未缴历年机关事业单位工作人员职工年金和养老保险3995万元，涉及7364人；未及时拨付发放2021年义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费、中职教育免学费补助及村卫生站医生补助等“保基本民生”资金786万元。二是2021年广宁县小学教职工实有人数超过核定编制数38人，超编率1.95%；实有教职工与学生的比例已超出国家规定标准，加重了地方“保工资”压力。
（4）预算编制执行监督管理改革推进落实方面。预算编制执行监督管理改革推进力度不足。截至2021年底广宁县仍未建立健全专项资金管理办法和绩效运行跟踪监控机制。县财政局、各业务主管部门未积极协同合作，2019年县定改革实施方案要求的多项任务至今未落实，包括未全面梳理县级专项资金审批权限、县财政专项资金未设置大专项、未制定活动类项目费用等支出标准以及部门专项资金目录清单和对用款单位的任务清单等；县财政部门未对绩效目标落实和预算执行进度实行“双监控”并定期通报，各部门预算单位未落实年初签订预算执行承诺书、每月对照分析预算执行、定期评估资金使用和项目实施情况等工作。
（5）国有资本管理方面。未能合理有效实施国有企业资本运营。广宁县15家一二级县属国有企业中，有3家企业资产负债率高达94.87%-201.75%、4家企业主营业务收入为零、7家企业连续两年净利润为零甚至处于亏损状态，国有资本运营效率低，未能促进国有资本合理流动、保值增值。
2.镇级财政审计情况。
（1）资金管理方面。一是隐瞒截留收入。1个镇未按规定上缴历年银行利息收入、捐赠收入等非税收入62万元；2016至2021年违规收取矿产企业矿山综合治理费768万元且没有实行收支两条线管理。二是内部管理缺失。2个镇内控机制不健全，日常财政财务管理混乱，经费支出仍均未执行公务卡结算，违规从零余额账户向单位基本户划拨资金、违规扩大专项资金使用范围及划拨个人借支款、固定资产底数不清、会计核算不实等问题屡有发生，国有资产407万元存在流失风险。
（2）“三公经费”管控方面。公务支出控制不严。2个镇2016至2021年有145笔公务接待费无公函和接待清单，涉及金额35万元，超预算、无预算安排“三公经费”支出90万元。1个镇2018至2020年“三公”经费支出逐年上升，未严格落实“三公”经费只减不增的要求。
（3）政府采购和工程建设方面。一是政府采购、招投标规定执行不严格。1个镇1个拆旧复垦项目投标人涉嫌串通投标，涉及合同金额190万元。1个镇购买的垃圾清运、物业管理等10项服务合计90万元未实行政府集中采购。二是基建程序不合规。2个镇3个工程项目未及时办理竣工结算、财政评审手续，2个项目未取得施工许可证先行开工，涉及合同金额2760万元。
二、重点民生项目和资金审计情况
组织对365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版2021年度中央直达资金、困难群众救助补助资金、疫苗流通和预防接种安全、中心城区公厕建设管理和使用情况审计（调查）。结果表明，各级各有关部门强化新增财政资金分配管理，着力提升财政资金使用效益，不断扩大困难群众救助规模，着力提升城市公厕管理水平，促进预防接种工作安全、有序、高效地开展，在保障困难群众基本生活、改善城区人居环境等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题是：
（一）中央直达资金管理使用方面。一是资金分配方案制定不及时。2个地区未及时制定中央财政生猪调出大县奖励资金的分配使用方案，1个地区耗时9个月才完成方案的制定。二是滞留挪用资金。截至2021年底，市县两级直达资金尚余4441万元滞留国库未支出；4个单位擅自扩大2项直达资金的支出范围，主要用于补充单位行政经费及超范围发放补助资金，涉及金额9万元。三是资金拨付程序不合规不及时。1个地区未将优抚对象补助资金295万元直接发放至个人。1个地区财政局延迟5个月拨付基本公共卫生服务补助资金192万元至使用单位。四是直达资金监控系统数据不实。6个地区财政部门直达资金监控系统反映的资金支出数比实际多反映991万元，少反映18万元。五是资金发放对象的审核认定不够严谨。4个地区未严格审核直达资金发放对象，有158人资格认定信息异常、12人错发补助资金、10人应享受未享受补助，涉及金额1万元。
（二）困难群众救助补助资金审计情况。
1.资金筹集、分配和使用方面。预算编制不规范。1个地区2020年和2021年困难群众救助补助资金预算安排未设置绩效目标，没有将绩效目标与预算同步批复下达，不利于对资金使用效益的考核管理。
2.集中供养和救助机构资金管理使用和救助职责履行方面。一是办理收养登记程序不合规。市民政、公安部门违规为不符合收养登记办理条件的私自收养儿童办理收养登记共164宗，存在社会管理与治理风险。二是履行救助责任不力。截至2021年9月全市未完成267名生活无着流浪乞讨人员和孤弃儿童DNA信息采集比对及户口登记工作，救助人员未能获得有效安置。三是挪用截留救助资金。3家集中供养和救助机构超范围使用2020年和2021年困难群众救助资金137万元，主要用于单位水电通信费等公用经费开支。四是发放补贴资金滞后。1个地区2家集中供养机构未及时发放院内供养特困人员2021年春节一次性生活临时价格补贴1万元，涉及70人次。
3.救助政策落实方面。一是工作落实不严谨。市残联部门对621名残疾人身份的认定把关不严，评定工作流于形式，部分残疾人员评定基本采用目测方式且缺少明确的评定结果。二是违规享受、应享未享救助待遇仍有发生。市民政、医保部门对救助对象资质审核把关不严，全市有822名不符合条件的人员违规享受困难群众救助待遇189万元；172人次符合条件人员应享未享救助待遇。三是临时救助政策落实不到位。2个地区存在临时救助审批不严、耗时过长，临时救助资金发放标准未细化，自由裁量权大等情况。
（三）疫苗流通和预防接种安全方面。一是疫苗收费依据不足。2020年2月至2021年7月全市3个疾控中心向各接种单位收取非免疫规划疫苗储存运输费合计594万元，该收费项目未列入365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版全国性行政事业性收费目录清单。二是疫苗货款结算不及时。全市3个疾控中心未按规定期限结清非免疫规划疫苗货款746万元，逾期长达199天。三是疫苗报废管理不到位。1个疾控中心疫苗报废内部决策制度不够完善，2020年未及时向有关主管部门报告、报备有关异常疫苗情况及报废结果，涉及疫苗11945支、金额68万元；未按期依程序销毁报废疫苗，逾期长达261天。四是冷链设备管理不严谨。2个地区4家医疗卫生机构用于储存疫苗的冰箱存在超使用年限、未取得医疗器械注册证、未及时更新信息档案等情况。
（四）中心城区公厕建设、管理和使用审计情况。
1.规划任务落实方面。一是城市公厕底数不清。市城管局未能精准摸查全市城市公厕数量，少统计173座公厕，造成城市公厕建设改造存在盲区。二是完成规划任务不理想。截至2021年10月底，1个区仅有2座已验收并投入使用的新建公厕，与市环卫设施规划（2011-2020年）要求新建68座差距甚远；中心城区（市直、端州区、鼎湖区、高要区，下同）尚余1座计划2018至2020年新建的公厕任务未完成。三是应急公厕设施不完备。1个区1个公园未储备应急移动公厕和未铺设应急公厕专用排污管道。
2.建设和维修管理方面。一是公厕建而不用。中心城区有12座公厕建而不用，闲置2-10年不等，主要原因是未及时督促房企办理配建公厕移交手续、部分公厕未达到开放要求。二是公厕改造存在随意性。1个区未有效统筹城区总体规划建设，1座公厕2年内先后两次改造并在投入使用不到4个月又拆除重建，造成11万元财政资金浪费及群众如厕不便。三是公厕工程建设程序不合规。42座已完工的城市公厕未及时办理结算和竣工验收。1个区2座新建的独立式公厕未取得建设用地使用权证且未进行固定资产核算，涉及金额162万元。
3.保洁和使用管理方面。一是公厕后期管护不善。2个区未按规定建立城市公厕档案；中心城区有33座公厕存在公厕标识、指引标识不清晰，互联网信息维护管理不到位的情况，不利于游客查找公厕。二是公厕产权不清。中心城区有69座城市公厕产权不清，没有产权证明，资产价值无法确定。三是公厕管理服务存在短板。3个区未建立起公厕管理服务奖惩机制，未将社会公厕服务纳入城市公厕考核体系。2个区未将公厕作为各类创建和评级活动重要指标，未能有效督促提升城市公厕整体服务水平。
三、重点专项审计情况
（一）乡村振兴审计情况。组织对365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版2021年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策措施落实情况审计。结果表明，相关单位认真贯彻落实省委省政府有关决策部署，通过立制度压责任抓管理等举措，在推进扶贫资产管理、防止返贫动态监测、驻镇帮镇扶村等方面取得一定成效。审计发现的主要问题是：
1.扶贫资产管理方面。一是资产确权登记不实。3个地区扶贫资产确权登记存在漏项，涉及资产91项、金额1506万元；1个地区5个扶贫资产项目确权登记金额不准确，少确权登记136万元。二是项目跟踪监督力度不够。全市仍有19个“明股实债”违规经营性扶贫资产项目，17个扶贫资产项目经营主体无收益或收益低，9个项目处于荒废状态，15个项目存在扶贫资金违规投入亏损企业、财务管理不健全、未及时收回拖欠的项目本金和分红款情况，涉及金额2.18亿元。三是资金盘活不及时。1个地区未及时盘活使用已处置收回的14个扶贫项目本金324万元。
2.防止返贫动态监测和帮扶机制、驻镇帮镇扶村方面。一是落实稳岗就业政策不到位。2021年全市公益性岗位设置数和安置人员数比2020年减少，减少率分别为45.32%、49.15%。二是帮扶责任落实不到位。截至2021年11月，365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版和2个地区镇街未全面落实数据比对防止返贫、拓宽农户自主申报渠道、入户走访和热线信访等动态监测机制；4个地区未开展驻镇帮镇扶村工作队全员培训；1个地区未及时对7户农户采取因户施策开展帮扶工作。三是资金配套不及时。2021年驻镇帮镇扶村配套资金共2933万元未及时足额落实。
3.乡村基础设施和公共服务方面。一是农村集中供水管护不严。截至2021年11月1个地区仍未实现自然村集中供水全覆盖，涉及196条村18561人；5个地区农村集中供水设施建成后2021年第一二季度饮用水质监测合格率不达标；14座供水设施后期管护不到位导致设备闲置未发挥效益或运行效果不佳。二是村基础设施建设不达标。2个地区有15个村卫生站公建规范化建设存在墙面裂缝、屋顶漏水等工程质量问题，抽查不合规比率达83.33%；11个村综合性文化服务中心建设不符合要求和18座农村公厕服务设施管护不到位；173个村卫生站公建规范化建设未按规定配齐健康一体机、电脑等基本设备。三是资金拨付缓慢。2个地区未及时拨付村卫生站省市县三级补助资金1000万元及村综合性文化中心省级奖补资金245万元。
（二）自然资源资产和生态环境审计情况。组织对德庆县莫村镇、封开县江川镇党政主要领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计。结果表明，相关镇基本能贯彻中央关于生态文明建设决策部署，落实生态环境保护“党政同责”和“一岗双责”，配合上级部门履行镇级监管责任，强化镇域内自然资源资产管理和生态环境保护。审计发现的主要问题是：
1.自然资源资产管理和生态环境保护监督履责方面。一是水资源管理工作不扎实。2个镇未严格执行镇村级河湖长制，巡河频次常年不足，个别河道保洁不到位；日常巡查监管力度不够，未能及时发现1家工厂酸水泄露导致厂界周边水体污染，1个镇连续四年出现农村饮用水质不及格。二是耕地、林木和土地管护缺位。2个镇2016至2021年累计发生林木乱砍滥伐案件103宗、存量违法用地67宗，2020年弃耕抛荒耕地或非粮化基本农田合计1231.775亩。1个镇2宗工业用地未批先建、违规占用农用地20.08亩建设硬底化广场。1个镇未按期完成2020年补充耕地项目整改任务，完成率仅46.3%。三是矿山开采监管不到位。1个镇14个矿场存在越界开采、非法开采、采矿和安全生产许可证过期等问题，12个废弃矿场水土流失严重，生态修复工作推进缓慢。
2.资金管理和项目建设运行方面。一是租金收入未实行收支两条线管理。1个镇2016至2020年的林地出租收益70万元未按规定上缴财政，全额坐支用于镇政府日常经费及林场人员工资。二是资金发放不及时。1个镇未及时组织编制生态公益林补偿资金的分配方案及公示，造成2017至2019年合计53万元补偿资金发放滞后。三是违规申报补贴。1个镇未如实剔除撂荒或非粮化耕地面积，多申报发放地力保护补贴和基本农田经济补贴5万元。四是污水处理设施运行效果欠佳。2个镇的污水处理设施实际运行负荷率及COD、氨氮进出水浓度未达标，其中1个镇污水处理设施运行负荷率仅为11%，远远未达到设计能力的60%规定要求。
（三）政府债券专项审计情况。组织对市本级2021年度新增地方政府专项债券资金管理使用情况审计。结果表明，市财政、发改等部门能围绕重点领域谋划项目，加强债券管理，为应对疫情影响、恢复和发展经济提供保障。审计发现的主要问题是：
一是项目安排缺乏精准和有效性。14个债券项目由于前期审批手续办理不及时、项目成熟度不高等原因未能按期开工，19.48亿元债券资金长时间闲置，以及肇庆新区调整1个项目的部分债券资金后，2021年底仍有5个项目未开工。二是资金效益发挥有限。27个项目至2021年底未形成预期的实物工作量，尚余债券资金41.38亿元滞留在项目实施单位账户等未使用，需承担债券利息2571万元。三是支出的债券资金与项目进度不相匹配。有2.71亿元新增债券资金未形成相应的实物工作量，主要用于支付已竣工项目以前年度未付的工程款和货款以及提前预拨在建项目的工程款，其中4个在建项目2021年仅形成1.72亿元实物工作量产值，占工程预付款的64.18%。四是政府投资年度计划机制未落实。2021年底365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版政府投资年度计划仍未制定，未能实现专项债券项目储备与政府投资年度计划相衔接。五是项目前期审批手续不完善。有32个债券项目（含子项目）在项目开工前未取得施工许可证、概算预算批复，未完成环评审批、用地报批等，占市本级54个债券项目（含子项目）的59.26%。
四、政府投资项目审计情况
组织对广东省西江干流治理工程（肇庆段）建设项目、端溪小学和端溪幼儿园建设项目、高要区江滨新城基础设施配套开发项目等7个省、市重点项目建设情况进行审计，涉及总投资73.71亿元，其中5个项目为2021年新增债券资金项目。结果表明，相关单位基本能够按照市委、市政府的工作要求落实项目建设任务，资金使用基本符合规定。审计发现的主要问题是：
（一）建设成本控制方面。一是前期造价文件质量不高。1个项目可研报告设计方案比选流于形式，且生均建筑面积及建安造价指标较建设标准偏高，至少增加估算2434万元。1个项目可研报告和初步设计概算内容缺失错漏。二是勘察设计深度不够。1个项目勘察测量结果与施工现场实际结果差异大，增加造价约1123万元，其中1个标段综合偏差率高达98%。1个项目未能根据实际地质情况设计导致废桩率偏高，增加造价45万元。三是征拆补偿依据不足。1个项目扩大征地拆迁补偿范围、提高补偿标准，增加建设成本503万元。四是建设内容大幅调整。2个项目未经报批，初步设计调整施工工艺、建设内容等涉及金额约7.14亿元，分别占估算总投资的25.27%和20.1%。1个EPC项目由于子项目超概算等原因重编可研报告，调整建设内容涉及金额7215万元，最终估算增加建安费用1723万元。五是工程进度款审核不严。4个项目未严格审核工程量清单，多核定工程进度款2184万元、未经审核支付材料价差1127万元。六是工程计价依据不足。1个项目外购土方没有确认单价和现场签证工程量，涉及金额约579万元。1个项目21项设计变更计价没有按约定提供变更估价资料。1个项目8项设计变更约5774万元未报财政评审。1个项目无依据要求总承包单位进行专业分包，增加建设成本33万元。
（二）招标投标及政府采购方面。一是未按规定进行招标。1个项目施工招标没有按规定采用工程量清单计价，而用建安工程费概算价2.37亿元下浮5%为招标控制价进行招标。二是评审条件设置不合理。1个项目违规将净资产、银行授信额度等财务指标设为评标加分项，限制、排斥潜在投标人。三是未按规定履行招投标审批程序。1个项目未经审批，擅自将新增2项工程交由原施工单位建设，涉及金额3875万元。四是中标资格审核不严。1个项目在中标人未按招标文件要求提交履约保证金的情况下仍签订合同。
（三）项目建设管理方面。一是工程建设进度缓慢。3个项目因征地拆迁、建设推进不力等因素未能完成建设任务，其中1个项目完成产值仅为计划进度的58.6%。二是未按规定基建程序建设。1个项目正式开工9个月仍未进行施工报批。2个项目边设计边施工，其中1个项目95%的子项目未有初步设计、概算批复和施工图纸已开工；1个项目14项设计变更事项未出具图纸直接施工。三是建设现场管控不力。1个项目施工及监理单位涉嫌串通提供虚假施工资料。4个项目未按图施工，涉及金额1615万元。3个项目未按规定对分部分项工程和隐蔽工程进行验收，其中1个项目所有进场材料均未能提供验收资料。四是参建单位未按合同履约。6个项目设计、施工、监理单位未按合同约定投入人员，其中1个项目水下隐蔽工程多，施工作业点分散，现场施工人员仅占承诺投入人数的18.99%；4个项目擅自更换设计人员且低于投标承诺资质。
（四）建设资金使用绩效方面。一是项目终止造成资金浪费。1个项目前期已支出勘察设计等费用1858万元，未开工已经终止实施。二是债券资金使用绩效低下。3个项目共9.9亿元债券资金未形成实际支出，未及时发挥债券资金使用效益。1个项目预付工程款7152万元已超9个月，建安工程实际完成产值仅为预付工程款的0.53%。三是未按规定支出工程款。1个项目未按合同约定及工程进度，向施工单位及其他账户拨出工程款共2.66亿，超出施工合同价4360万元、超出合同约定8816万元。1个项目少支付工程预付款及进度款1084万元。四是超范围使用建设管理费。3个项目超范围列支非项目使用的汽车购置费、资金出借等共437万元。
五、绩效审计情况
组织对365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版2020年至2021年教育经费以及市“产业招商落地攻坚年”推进情况、市本级和广宁县全面实施预算绩效管理和政府过“紧日子”等开展绩效审计。结果表明，各级各有关单位积极出台配套措施，推动产业招商落地提速提质增效；扎实推进预算编制绩效管理标准化建设，持续提升财政资金使用效能。审计发现的主要问题是：
（一）教育经费使用管理方面。一是资金资产闲置未发挥实效。7个地区有1.25亿元教育专项资金和专项债券因项目推进慢长时间结余未拨付使用。4个地区7所中学部分教学设备等资产购置后长期闲置未用，造成财政资金725万元损失浪费。二是资金管理不合规。5个地区未及时分解下达10项省级教育专项资金1.77亿元，最长历时157天。1个地区教育局和1所学校违规将财政资金从零余额账户转至基本户使得财政资金脱离监管，涉及金额3000万元。全市164所学校未将租金收入、利息收入、生育津贴等合计1275万元上缴财政；14所学校未从事业收入足额提取资金用于资助和奖励学生，涉及金额267万元。2个地区未足额返还5所学校住宿费、学费收入229万元。三是困难补助资助政策落实不到位。全市未建立原民办代课教师生活困难补助领取资格审查机制、7个地区未制定困难补助发放办法，全市各县级教育部门发放原民办代课教师生活困难补助均存在多发、少发和发放不及时情况，涉及307人次70万元；9个地区违规将212名死亡人员纳入原民办代课教师生活困难补助对象；4个地区14名残疾学生和383名低保学生应享受未享受资助政策，涉及金额11万元。四是教育收费治理工作不够彻底。全市有69所学校截留学生缴纳的教辅资料、作业本等代收款项合计629万元未及时支付清算；20所学校未及时办结退休转学的学生退费工作，涉及200人次24万元；1所学校违规收取学生试卷费7万元；2个地区未按规定退回多收学生体检费68万元。五是经费统筹不够全面。4个地区有26所学校未编制或未严格执行义务教育公用经费具体使用计划，22所学校未按公用经费预算总额的10%安排教师培训费，少安排资金542万元。5个地区由于未及时调整校舍安全资金市、县分担比例，2020至2021年出现资金分担缺口692万元。
（二）365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版“产业招商落地攻坚年”推进方面。一是年度工作任务未按期完成。全市新引进产业项目、新增供应产业用地、盘整开发征地留用地等3项指标未达到市委、市政府部署要求。二是部门沟通协调不畅。产业项目工程建设进度未能实行实时监测预警，项目用地动工情况、新增就业人数等数据统计不准确。三是用地指标审批缓慢。8个地区未及时办理推进用地组卷报批和土地征收成片开发方案编制工作，截至2021年11月208个产业项目未能解决用地指标，涉及用地7602.05亩。四是部分园区基础设施有待完善。全市有4个省级产（工）业园区未达到“七通一平”落地标准，1个园区未具备“五个一”生活配套设施建设，影响产业招商落地工作。
（三）政府过“紧日子”落实方面。一是一般性支出未做到应压尽压。1个地区2021年一般性支出预算执行数比2020年决算数增长了5.72%。市本级12个单位2021年一般性支出执行数比2020年决算数未能达到压减10%以上，其中有1个单位不减反增63.09%。二是超范围使用存量资金。2个地区使用存量资金用于安排补充部门单位工作经费等一般性支出，涉及金额1717万元。三是补贴发放不规范。1个地区教育局和1所学校超范围发放下乡交通补贴、多支付培训费等，涉及金额26万元。
（四）全面实施预算绩效管理方面。预算绩效管理推进力度不足。市财政部门未采取纠正措施压实项目主管部门和项目单位的主体责任，市直8个重点项目事中绩效运行监控查出的问题未全面完成整改。市社保部门对2个工伤预防费宣传培训支出项目绩效目标量化指标设定不规范，对项目费用支出情况的档案资料管理监督检查工作履职不到位。肇庆高新区2021年仅对3个部门开展部门整体绩效评价，难以完成2022年底前44个部门单位整体绩效评价全覆盖目标任务。肇庆新区未开展项目事后绩效评价和部门整体支出绩效评价工作。广宁县绩效管理工作方案内容覆盖面窄、可操作性不强，有13项关键内容未列入工作责任分工表，未细化约定工作任务具体标准和步骤；6项中央、省级专项资金绩效目标没有做到与预算同步批复下达到预算单位；2021年仅对1个拆旧复垦项目进行事中绩效评价，5个专项资金项目的事后绩效评价结果没有作为2022年部门预算安排的重要依据。
六、国有企业审计情况
组织对365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版国联投资控股有限公司、365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版新联国有资产管理有限公司2018至2020年度财务收支、国企运营等情况审计。结果表明，2家企业积极增强投融资能力，推进企业改革发展，基本实现国有资本保值增值。审计发现的主要问题是：
一是会计信息失真。1家企业未严格按照权责发生制确认收支，2018至2019年未计提借款利息收入和确认国有资产租金收益合计1.75亿元，1项受让债权事项3亿元错记会计核算科目。1家企业2020年没有编制合并报表，未将控股企业财务情况纳入合并报表范围核算，2个建设项目未及时与建设单位清算，2297万元建设款项长期挂账。二是未足额缴纳税款。1家企业未计提的借款利息收入和2020年部分咨询服务费收入未按规定申报缴纳增值税等，涉及应税金额1.44亿元，应缴税费197万元。三是内部监管缺失。1家企业没有执行内部审计管理制度、内控制度，内审部门设而不用、形同虚设，有20笔利息支出和一期公司债券承销费用未取得发票，涉及金额3.59亿元。1家企业财务不相容岗位未分离，日常经营管理存在明显漏洞，有52项理财产品合计3.19亿元未按规定报市国资委备案，业务接待管理办法未细化标准，2019年以来有130次报销未附接待清单、接待函，涉及17万元；历年往来挂账款长期未清理，涉及金额3979万元，账龄长达11年。
七、审计移送的违法违纪问题线索情况
2021至2022审计年度，市审计局共移送问题线索25起，涉及金额7.21亿元，其中移送纪委监委17起，移送有关主管部门8起。相关部门已全部受理并正在办理中。其中：违反财经纪律方面共移送此类问题线索9起，主要是收入票据管理混乱，底数不清，存在重复收费、超标准收费，账外资金，违规划拨公务借款到个人账户等；公共资产管理领域共移送此类问题线索3起，主要是违规决策，投资管理不善造成国有资产流失和资金损失风险等；生态文明建设领域共移送此类问题线索5起，主要是违规多发放耕地地力保护补贴和基本农田保护经济补偿，越界开采矿山，瓷土矿开采量和泥票款真实性存疑等；工程建设领域共移送此类问题线索8起，主要是工程项目涉嫌投标人串标，施工单位违法转包分包，项目偷工减料等。
八、审计建议
（一）进一步推进重大政策措施落地见效。坚决贯彻落实习近平总书记关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，紧紧围绕“六稳”“六保”的目标任务，进一步落实落细国家、省、市稳经济一系列政策措施，巩固和拓展减税降费成效，大力优化营商环境，完善财政资金直达基层、直达企业长效机制，着力稳企业保就业。加强预算与规划、项目的对接，用好用活地方政府债券，推动财政资金更有效地投向重点领域和薄弱环节，集中财力资源投向“三保”支出、重大民生工程、大型产业集聚区建设等重点项目，加快形成投入产出的良性循环，有效拉动我市经济增长，促进经济社会发展大局和谐稳定。
（二）进一步防范化解重点领域风险隐患。要正确把握促发展和防风险的关系，加强财政、金融、国企、资源等领域风险防范，强化对地方政府债务尤其是新增隐性债务风险的预警把控，及时把重大风险隐患解决在萌芽状态，守住不发生系统性风险底线。要持续强化监督合力，加快构建大监督格局，紧盯工程建设招投标、资产管理、资源出让和开发利用等重点环节，严肃查处违法违纪行为，促进标本兼治、健全长效机制，推动有关方面加强对违法违纪问题易发领域的综合治理。
（三）进一步完善财政管理机制。规范预算编制，切实抓好预算编制与财政支出政策的有效衔接，全面实施预算绩效管理，加强绩效运行监控，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，持续提高财政资源配置效率和政策实施效果。及时编制大事要事保障清单，加大财政资源统筹力度，规范非税收入征管，提升资产管理质量；不折不扣落实过“紧日子”要求，抓好项目前期论证和可行性研究等基础性工作，持续提高财政支出效能，强化财政保障作用。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在整改纠正，对涉嫌严重违法违纪线索，已按有关规定移交相关部门查处；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，市审计局将按照市委市政府的要求督促有关地区和部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向市人大常委会专题报告。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻省委省政府、市委市政府和上级审计机关的工作部署，自觉接受市人大的指导和监督，坚持稳中求进工作总基调，立足财政财务收支真实合法效益审计主责主业，继续做好常态化“经济体检”工作，加快我市建设珠三角核心区西部增长极和粤港澳大湾区现代新都市，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。365官网哪个是真的_365bet在线足球开户_beat365手机安卓版
报告完毕。请予审议。
